PENGELOLAAN ASURANSI dan DANA PENSIUN

A.  Asuransi

1.1  Pengertian Asuransi

Asuransi merupakan sarana untuk menghadapi berbagai risiko seperti kecelakaan, kehilangan, kematian, kerugian dan sebagainya atas harta benda yang dimiliki. Asuransi adalah suatu perjanjian antara 2 pihak atau lebih dimana pihak penanggung mengikatkan diri kepada tertanggung, dengan menerima suat premi untuk memberikan penggantian kepadanya karena suatu kerugian, kerusakan, kehilangan keuntungan yang diharapkan yang mungkin terjadi karena suatu peristiwa tak tertentu.

Dari definisi tersebut dapat dikemukakan beberapa hal berikut :

1.      Badan usaha asuransi sebagai penanggung berhak menerima premi dan berkewajiban memberikan ganti rugi apabila suatu peristiwa yang merugikan terjadi

2.      Pihak tertanggung berkewajiban membayar premi dan berhak menerima ganti rugi atas peristiwa yang merugikan terjadi

3.      Usaha asuransi merupakan lembaga keuangan yang kegiatannya menghimpun dana dari masyarakat dan menginvestasikan dana tersebut pada berbagai perusahaan atau lembaga keungan untuk memperoleh pendapatan.

4.      Usaha asuransi bertujuan memberikan perlindungan atau proteksi atas kerugian keuangan yang ditimbulkan oleh peristiwa yang tidak terduga sebelumnya.

1.2  Manfaat Asuransi

Manfaat Asuransi yang diterima tertanggung dari jasa asuransi :

1.      Rasa aman dan perindungan

2.      Pendistribusian biaya dan manfaat yang lebih adil

3.      Polis asuransi dapat dijadikan jaminan memperoleh kredit dan dapat dijadikan sebagai kelengkapan memperoleh kredit

4.      Berfungsi sebagai tabungan dan sumber pendapatan

Manfaat Asuransi bagi Penanggung adalah sebagai berikut :

1.      Mendorong peningkatan usaha

2.      Memperoleh keuntungan

Manfaat Asuransi bagi pemerintah adalah sebagai berikut :

1.      Mendorong peningkatan investasi diberbagai bidang usaha

2.      Mendorong peningkatan kesempatan kerja

3.      Meningkatkan penerimaan pajak

1.3  Risiko dalam Industri Asuransi

Dalam insdustri asuransi, risiko didefinisikan sebagai ketidakpastian dari kerugian financial atau kemungkina terjadinya kerugian. Dalam industry asuransi terdapat risiko, yaitu :

1.      Risiko Murni.

        Risiko murni adalah suatu risiko yang bilamana terjadi akan memberikan ujian dan apabila tidak terjadi menimbulkan kerugian akan tetapi juga tidak memberikan keuntungan

2.      Risiko Spekulatif

        Risiko yang berkaitan dengan terjadinya 2 kemungkina yaitu peluang mengalami kerugian financial atau oeluang memperoleh keuntungan

3.      Risiko Individu

        Risiko yang dihadapi dalam kehidupan sehari-hari

Cara menanggulangi risiko :

1.      Mengindari risiko

2.      Mengurangi risiko

3.      Menahan risiko

4.      Membagi risiko

5.      Mentransfer risiko

1.4  Prinsip – Prinsip Asuransi

Prinsip-prinsip asuransi tersebut adalah sebagai berikut :

1.      Insurable Interest

Unsur-unsur yang terkandung di dalamnya :

a)      Harus ada sesuatu harta hak, kepentingan, jiwa atau tanggung gugat

b)      Keadaan pada butir (a) harus merupakan sesuatu yang dapat dipertanggungjawabkan

c)      Tertanggung harus memiliki hubungan hukum dengan sesuatu yang dapat dipertanggungkan dimana pihak tertanggung memiliki manfaat dari tidak terjadinya peristiwa atau kerusakan dan menderita kerugian bila yang dipertanggungkan mengalami kerusakan

d)     Antara pihak tertanggung dan sesuatu yang dipertanggungkan harus memiliki hubungan yang sah antara hukum

2.      Utmost Good Faith

Faktor-faktor yang melanggar prinsip ini adalah sebagai berikut :

a)      Non disclosure

b)      Concealment

c)      Fraudulent Mirepretation

d)     Innocent Misrepresentation

3.      Indemnity

4.      Proximate Cause

5.      Subrogation

1.5  Polis Asuransi

Memuat hal-hal sebagai berikut :

1.      Nomor polis

2.      Nama dan alamat tertanggung

3.      Uraian risiko

4.      Jumlah pertanggungan

5.      Jangka waktu pertanggungan

6.      Besar premi, bea matrai dan lain-lain

7.      Bahaya-bahaya yang dijaminkan

Kontrak asuransi mempunyai beberapa sifat, yaitu :

1.      Future contract

2.      Contingent contract

3.      Service contract

4.      Risk contract

1.6  Kegiatan Investasi Perusahaan Asuransi

Kegiatan investasi perusahaan asuransi dapat dilakukan dalam berbagai bentuk yang terdiri dari :

1.      Deposito berjangka

2.      Sertifikat deposito

3.      Saham

4.      Obligasi

5.      Sertifikat Bank Indonesia

6.      Surat Berharga pasar uang

7.      Pinjaman hipotik

8.      Penyertaan langsung

9.      Bangunan atau tanah

 B.  Dana Pensiun

1.1  Pengertian Dana Pensiun

Dana pensiun adalah badan hukum yang mengelola dan menjalankan program yang menjanjikan manfaat pensiun (UU No. 11 Tahun 1992 tentang dana pensiun). Pengertian pensiun adalah hak seseorang untuk memperoleh penghasilan setelah bekerja sekian tahun dan sudah memasuki usia pensiun atau sebab lain sesuai dengan perjanjian yang telah ditetapkan.

1.2  Azaz – Azaz dan Tujuan Program Dana Pensiun

Dalam penyelenggaraan dana pensiun mengandung azaz-azaz sebagai berikut :

1.      Azaz pemisahan kekayaan

2.      Azaz penyelenggaraan dalam pendanaan

3.      Azaz pembinaan dan pengawasan

4.      Azaz penundaan manfaat

5.      Azaz kebebasan

Tujuan pelaksanaan Program dana pensiun :

1.      Kewajiban moral

2.      Loyalitas

3.      Kompetisi pasar tenaga kerja

Tujuan penyelengaraan program dana pensiun :

1.      Member rasa aman kepada karyawan terhadap masa depan mereka

2.      Memberikan kompensasi yang lebih baik

1.3  Fungsi Program dan Usia Pensiun

Fungsi program pensiun meliputi :

1.      Fungsi asuransi         : Karena dapat memberikan jaminan kepada peserta untuk mengatasi risiko kehilangan pendapatan

2.      Fungsi tabungan       : Karena selama masa kerja laryawan harus membayar iuran (premi), dimana iuran tersebut diperlakukan sebagai tabungan

3.      Fungsi pensiun         : Karena manfaat yang akan diterima peserta dapat dilakukan secara berkala selama hidup.

Usia pensiun digolongkan menjadi :

1.      Pensiun normal.

Usia pensiun yang paling rendah dimana karyawan tidak perlu persetujuan dari pemberi kerja untuk pensiun dengan memperoleh manfaat pensiun penuh.

2.      Pensiun dipercepat

Program pensiun yang biasanya mengizinkan karyawannya untuk pensiun lebih awal sebelum mencapai masa pensiun normal

3.      Pensiun ditunda

Memperkenankan karyawannya yang masih sehat fisik dan mental untuk tetap bekerja melampaui masa usia pensiun

4.      Pensiun cacat

Pensiun ini sebenernya tidak berkaitan dengan usia peserta, akan tetai karyawan yang mengalami cacat dianggap tidak lagi cakap atau mampu melaksanakan pekerjaan sehingga berhak memperoleh manfaat pensiun

1.4  Jenis Program dan Jenis Dana Pensiun

Jenis program pensiun :

1.      Program pensiun manfaat pasti

2.      Program pensiun iuran pasti

3.      Program pensiun hibrida

Jenis lembaga dana pensiun :

1)      Dana Pensiun Pemberi Kerja

Dana pensiun yang dibentuk oleh orang atau badan yang memperkerjakan karyawan, selaku pendiri untuk menyelenggarakn program pensiun manfaat pasti, bagi kepentingan karyawannya sebagai peserta dan yang menimbulkan kewajiban terjadap pemberi kerja.

A.    Peraturan mengenai DPKK menurut PP No. 76 tahun 1992, DPPK sekurang-kurangnya memuat sebagai berikut :

a.       Nama pendiri karyawan atau kelompok karyawan yang berhak menjadi peserta

b.      Nama dana pensiun yang bersangkutan

c.       Nama mitra pendiri, bila ada

d.      Tanggal pembentukan dana pensiun

e.       Maksut dan tujuan pembentukan dana pensiu

f.       Pembentukan kekayaan dana pensiun yang terpisah dari kekayaan pemberi kerja

g.      Tata cara penunjukkan, penggantian dan penunjukkan kembali pengurus dan dewan pengawas

h.      Masa jabatan pengurus dan dewan pengawas

i.        Pedoman penggunaan jasa penerimaan

j.        Syarat untuk menjadi anggota

k.      Hak, kewajiban dan tanggungjawab pemberi kerja untuk membayar iura

l.        Besar iuran untuk program pensiun

m.    Rumus manfaat pensiun dan faktor-faktor yang mempengaruhi perhitungannya

n.      Tata cara penjukkan manfaat pensiun dan manfaat lainnya

o.      Tata cara penunjukkan dan penggantian pihak yang berhak atas manfaat pensiun apabila peserta meninggal dunia

p.      Biaya yang merupakan beban pensiun

q.      Tata cara perubahan peraturan dana pensiun

r.        Tata cara pembubaran dan penyelesaian dana pensiun.

B.     Pembentukan dana pensiun pemberian kerja

DPPK mendapatkan pengesahan dari menteri keuangan dengan terlebih dahulu memenuhi ketentuan sebagai berikut :

a)      Peraturan dana pensiun

b)      Pernyataan tertulis pendiri dan mitra pendiri (bila ada)

c)      Surat penunjukkan pengurus, dewan pengawas dan penerima titipan

d)     Arahan investasi

e)      Laporan aktuaris, apabila dan apensiun menyelenggarakn program pensiun manfaat pasti

f)       Surat perjanjian antara pengurus dan penerima titipan

C.     Kepengurusan dana pensiun pemberi kerja

Kewajiban pengurus DPPK antara lain, sebagai berikut :

a)      Mengelola dana pensiun dengan menguatamakan kepentingan peserta dan pihak lain yang berhak atas manfaat pensiun

b)      Memelihara buku, catatan dan dokumentasi yang diperlukan

c)      Bertindak teliti, terampil bijaksana dan cermat dalam melaksanakan tanggungjawabnya mengelola dana pensiun

d)     Merahasikan keterangan probadi yang menyangkut masing-masing peserta

D.    Penggabungan atau pemisahan dana pensiun pemberi kerja

Dapat dilakukan dengan ketentuan sebagai berikut :

a)      Dana pensiun yang melakukan penggabungan memiliki program pensiun sama

b)      Harus ada pemberi kerja yang bertaggungjawab atas kewajiban yang berkaitan dengan masa kerja peserta, sebagaimana ditetapkan dalam peraturan dana pensiun sebelum berlakunya penggabungan

c)      Penggabungan dana pensiun pemberi kerja satu dengan DPPK lainnya harus dengan pengesahan Menteri Keuangan.

2)      Dana Pensiun Lembaga Keuangan

Dana pensiun yang dibentuk oleh Bank atau perusahaan asuransi jiwa, yang menyelenggarakan program pensiun iuran pasti bagi pesertanya.

A.    Karakteristik dana pensiun lembaga keuangan.

-          Kepersetaan DPLK bersifat terbuka dan fleksibel

-          Seluruhan iuran tercatat untuk apa dan atas nama peserta

-          Apabila terjadi kenaikan gaji tidak diperlukan dana awal

-          Peserta berhak memilik instrument investasi maupun institusinya

-          Jenis pensiun yang diselenggarakan adalah program pensiun iuran pasti

-          Peserta berhak memilih jenis anuitas dan perusahaan asuransi jiwa selaku penyelenggara anuiyas

-          Sesuai dengan kedudukannya sebagai trustee

-          Asset DPLK terpisah dari asset pendiri.

B.     Iuran dana pensiun lembaga keuangan.

Iuran peserta dapat berasal dari :

-          Pendiri sendiri

-          Subsidi perusahaan

-          Perusahaan bersama sama dengan pserta

(Sumber : Buku Bank dan Lembaga Keuangan Lain)

Sumber :

http://rinanurani.blogspot.co.id/2011/05/pengelolaan-asuransi-dan-dana-pensiun.html?m=1